Kế toán ngân hàng là vị trí xử lý khối lượng chứng từ và giao dịch lớn, đòi hỏi sự chính xác cao. Nhưng “kế toán ngân hàng là làm gì” lại được hiểu theo hai hướng khác nhau. Bài viết mô tả chi tiết công việc hằng ngày, nghiệp vụ, cách định khoản, kỹ năng và mức lương để bạn hình dung đầy đủ về vị trí này.
Kế toán ngân hàng là gì?
Kế toán ngân hàng là việc ghi chép, tổng hợp, phân tích và xử lý các nghiệp vụ kinh tế, tài chính liên quan đến hoạt động tiền tệ. Trên thực tế, thuật ngữ này được dùng cho hai vai trò:
- Kế toán tại ngân hàng: ghi nhận chính các nghiệp vụ của ngân hàng như huy động vốn, tín dụng, thanh toán, kinh doanh ngoại tệ. Người này làm việc trong ngân hàng và phải nắm vững quy định tài chính ngân hàng.
- Phần hành kế toán ngân hàng trong doanh nghiệp: kế toán phụ trách toàn bộ giao dịch giữa doanh nghiệp với ngân hàng như tiền gửi, ủy nhiệm chi, vay vốn, L/C, chênh lệch tỷ giá.
Với phần lớn doanh nghiệp, “kế toán ngân hàng” là phần hành thứ hai. Đây cũng là trọng tâm bài viết.
Kế toán ngân hàng là làm gì? Mô tả công việc chi tiết
Đây là phần trả lời trực tiếp cho câu hỏi “là làm gì”. Công việc hằng ngày của kế toán ngân hàng gồm:
- Kiểm tra và lập bảng kê nộp séc, xử lý chữ ký, đóng dấu và nộp ra ngân hàng.
- Kiểm tra đề nghị thanh toán, lập ủy nhiệm chi, lệnh chi và chứng từ mua bán ngoại tệ.
- Nhận và sắp xếp chứng từ ngân hàng theo từng loại giao dịch.
- Kiểm tra sổ phụ, định khoản và nhập liệu vào phần mềm kế toán.
- Lập và theo dõi hồ sơ bảo lãnh tại ngân hàng.
- Chuẩn bị và theo dõi hồ sơ vay, trả nợ vay đúng hạn.
- Quản lý nghiệp vụ thư tín dụng L/C: theo dõi mở L/C, ký vận đơn gốc, quản lý ký quỹ.
- Theo dõi số dư tài khoản ngân hàng, báo cáo biến động để ban lãnh đạo lập kế hoạch dòng tiền.
- Lập phiếu kế toán, trình ký và chuyển cho bộ phận kiểm soát.
- Lưu trữ, sắp xếp chứng từ và giải quyết các yêu cầu phát sinh từ ngân hàng.
Toàn bộ số liệu này cuối kỳ được tổng hợp lên báo cáo, bạn có thể xem cách dòng tiền ngân hàng đi vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Nhiệm vụ chính của kế toán ngân hàng
- Phản ánh kịp thời, chính xác mọi giao dịch và bảo mật tài khoản.
- Cung cấp số liệu tài chính đúng lúc để lãnh đạo ra quyết định.
- Theo dõi và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
- Tổ chức tốt công tác hạch toán tại bộ phận và toàn doanh nghiệp.
Các nghiệp vụ kế toán ngân hàng thường gặp
| Nhóm nghiệp vụ | Nội dung xử lý |
| Tiền gửi | Theo dõi số dư, đối chiếu sổ phụ, hạch toán thu chi qua tài khoản |
| Thanh toán | Lập ủy nhiệm chi, lệnh chi, séc, theo dõi chuyển khoản |
| Vay vốn | Hồ sơ vay, theo dõi gốc và lãi, hạch toán chi phí lãi vay |
| Ngoại tệ | Mua bán ngoại tệ, tính và hạch toán chênh lệch tỷ giá |
| Bảo lãnh, L/C | Mở và theo dõi thư tín dụng, ký quỹ, bảo lãnh |
Các nghiệp vụ này gắn chặt với hệ thống tài khoản, nếu cần ôn lại bạn xem hệ thống tài khoản kế toán.
Cách định khoản của kế toán ngân hàng
Một số bút toán điển hình:
- Rút tiền mặt gửi vào ngân hàng: Nợ TK 112 / Có TK 111.
- Chi trả nhà cung cấp qua ủy nhiệm chi: Nợ TK 331 / Có TK 112.
- Thu tiền khách hàng vào tài khoản: Nợ TK 112 / Có TK 131.
- Chi phí lãi vay ngân hàng: Nợ TK 635 / Có TK 112.
- Chênh lệch tỷ giá khi đánh giá lại tài khoản ngoại tệ: Nợ hoặc Có TK 413, đối ứng TK 112.
Muốn hiểu bản chất từng bút toán, tham khảo thêm bài hạch toán là gì.
Kỹ năng và yêu cầu đối với kế toán ngân hàng
- Nắm vững nghiệp vụ kế toán và quy định giao dịch ngân hàng.
- Thành thạo Excel và phần mềm kế toán.
- Khả năng phân tích chỉ số tài chính.
- Cẩn thận, tỉ mỉ, chịu được áp lực khối lượng chứng từ lớn.
- Tổ chức công việc và quản lý thời gian tốt.
- Kỹ năng giao tiếp, làm việc với ngân hàng và các phòng ban.
Mức lương kế toán ngân hàng
Mức lương phụ thuộc kinh nghiệm, quy mô đơn vị và khu vực làm việc. Tham khảo mặt bằng hiện nay:
| Kinh nghiệm | Mức lương tham khảo (VND/tháng) |
| Mới ra trường, dưới 1 năm | 7.000.000 đến 9.000.000 |
| 1 đến 3 năm | 9.000.000 đến 12.000.000 |
| 3 đến 5 năm | 12.000.000 đến 18.000.000 |
| Trên 5 năm, vị trí quản lý | 18.000.000 đến 23.000.000 trở lên |
Phân biệt kế toán ngân hàng và kế toán nội bộ
Kế toán nội bộ ghi nhận mọi hoạt động phát sinh trong doanh nghiệp để phục vụ quản trị. Kế toán ngân hàng là một phần hành chuyên sâu, chỉ tập trung vào giao dịch qua ngân hàng. Ở doanh nghiệp nhỏ, một người có thể kiêm cả hai; doanh nghiệp lớn thì tách riêng để kiểm soát chặt dòng tiền.
Phần mềm giúp kế toán ngân hàng làm việc nhanh và chính xác hơn
Khối lượng chứng từ ngân hàng rất lớn nên làm thủ công dễ sai và mất thời gian đối chiếu. Phần mềm kế toán Safebooks tự động hạch toán giao dịch ngân hàng, đối chiếu sổ phụ, theo dõi công nợ và lên báo cáo dòng tiền theo thời gian thực, giúp kế toán giảm tải và hạn chế sai sót.
Bạn có thể xem tính năng, đăng ký dùng thử miễn phí hoặc tham khảo hướng dẫn lập báo cáo tài chính cho doanh nghiệp.
Câu hỏi thường gặp
Kế toán ngân hàng là làm gì?
Là người xử lý toàn bộ giao dịch của doanh nghiệp với ngân hàng: lập ủy nhiệm chi, theo dõi tiền gửi, vay vốn, L/C, chênh lệch tỷ giá, định khoản và đối chiếu sổ phụ ngân hàng.
Kế toán ngân hàng có phải kế toán nội bộ không?
Không hẳn. Kế toán ngân hàng là một phần hành chuyên sâu về giao dịch ngân hàng, còn kế toán nội bộ bao quát toàn bộ hoạt động doanh nghiệp. Ở công ty nhỏ, một người có thể kiêm cả hai.
Mức lương kế toán ngân hàng khoảng bao nhiêu?
Trung bình khoảng 12.000.000 đến 12.500.000 VND/tháng, dao động từ 7.000.000 đến trên 23.000.000 tùy kinh nghiệm và vị trí.
Kế toán ngân hàng cần kỹ năng gì?
Vững nghiệp vụ kế toán và ngân hàng, thành thạo Excel và phần mềm kế toán, cẩn thận, tỉ mỉ và chịu được áp lực chứng từ lớn.Nhiệm vụ của một kế toán ngân hàng là phục vụ khách hàng và tổ chức công tác