Hướng dẫn 10 bước quyết toán thuế thu nhập cá nhân online – Update 2024
Theo pháp luật hiện thời, việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân (quyết toán thuế TNCN) là một nhiệm vụ pháp lý bắt buộc. Vậy đối tượng nào cần quyết toán thuế TNCN? Cách quyết toán thuế như thế nào? Cần lưu ý gì khi quyết toán thuế TNCN?
Cùng theo dõi 10 bước tự quyết toán thuế TNCN online cùng Safebooks dưới đây.
Đối tượng nào cần quyết toán thuế thu nhập cá nhân?
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là hành động thực hiện nhằm xác định số tiền thuế mà một cá nhân phải nộp trong năm, đồng thời là cách để thống kê và kiểm tra lại tính hợp lệ của các số liệu thông qua việc khai quyết toán thuế.
Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Công văn 883/TCT-DNNCN có 2 đối tượng chính cần phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân như sau:
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền quyết toán thuế TNCN cho tổ chức trả thu nhập
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai quyết toán thuế TNCN cho cơ quan thuế
- Tổ chức trả thu nhập từ tiền lương, tiền công
Việc quyết toán thuế TNCN có thể do người lao động ủy quyền cho tổ chức trả lương, trực tiếp kê khai với Tổng cục thuế hoặc thuê các dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân ngoài thị trường.
Người lao động có thể làm theo hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân nhanh chóng nhất theo các bước dưới đây.
>> Xem thêm: [Webinar] Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
10 bước tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân online năm 2024
Bước 1: Truy cập vào hệ thống Thuế điện tử của Tổng cục thuế
Bước 2: Đăng ký mới hoặc Đăng nhập vào hệ thống
Đăng ký mới (nếu chưa có tài khoản) hoặc Đăng nhập vào hệ thống bằng cách điền Mã số thuế và Mã kiểm tra
Bước 3: Trong mục “Quyết toán thuế” -> Chọn “Kê khai thuế trực tuyến”
Bước 4: Nhập dữ liệu tờ khai
Thực hiện việc kê khai các thông tin cần thiết trên tờ kê khai trực tuyến. Tờ khai thuế sẽ bao gồm các thông tin:
– Tên người gửi*: Hệ thống điền tự động theo thông tin đăng ký.
– Địa chỉ liên hệ*: Hệ thống điền tự động theo thông tin đăng ký.
– Điện thoại liên lạc*: Tự động theo thông tin đăng ký thuế.
– Địa chỉ email*: Tự động theo thông tin đăng ký thuế.
– Chọn tờ khai: Bạn chọn tờ khai phù hợp với trường hợp của mình.
– Cục Thuế: Hệ thống điền tự động theo thông tin đăng ký.
– Chi cục Thuế: Hệ thống điền tự động theo thông tin đăng ký.
– Loại tờ khai: Tùy trường hợp bạn có thể chọn tờ khai chính thức hoặc tờ khai bổ sung.
– Năm kê khai: Hệ thống điền tự động theo thông tin đăng ký (có thể sửa).
Lưu ý: Các thông tin có gắn dấu sao đỏ (*) là các thông tin bắt buộc phải điền chính xác để tự quyết toán thuế TNCN
Bước 5: Chọn “Tiếp tục” và nhập thêm các dữ liệu Tờ khai thuế
Sau đó, người nộp thuế tiến hành nhập phụ lục: 02-1/BK-QTT-TNCN và Tờ khai 02/QTT-TNCN theo thông tư 80/2021
Dữ liệu tờ khai ở bước này có [49] mục cần điền. Bao gồm các mục hệ thống sẽ tự nhập thông tin và các mục người nộp thuế cần tự nhập thông tin:
- Kiểm tra lại các thông tin cá nhân: Tên, Địa chỉ, Quận huyện, Email, Số điện thoại, Fax,…
- Nhập các thông tin trên tờ khai mẫu: Tổng thu nhập chịu thuế, Các khoản giảm trừ, Số người phụ thuộc, Số thuế đã nộp,…
Bước 6: Gửi tờ khai
Khi đã điền hết các thông tin một cách đầy đủ và chính xác, Người nộp thuế bấm nút tích vào ô “Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm”.
Sau đó, ấn nút “Hoàn thành kê khai”
Bước 7: Kết xuất HTML
Sau khi kê khai hoàn tất, người nộp thuế cần ấn nút “Kết xuất HTML” để lưu các thông tin đã điền và nộp tờ khai
Bước 8: Gửi hồ sơ, phụ lục đính kèm
Giao diện sẽ yêu cầu người nộp thuế đính kèm các phụ lục:
- Chọn phụ lục đính kèm: Chứng từ khấu trừ thuế, Chứng từ nộp thuế, Tài liệu chứng minh số tiền đã trả của đơn vị tổ chức nước ngoài, Chứng từ về khoản tiền từ thiện (nếu có), Các chứng từ khác.
- Chọn tệp dữ liệu đính kèm
Nhấn “Tiếp tục”
Bước 9: Xác thực nộp tờ khai thuế
Người nộp thuế cần:
- Nhập mã kiểm tra => Nhấn “Tiếp tục”
- Nhập mã OTP mà Tổng cục thuế gửi về qua SMS điện thoại => Nhấn “Tiếp tục”
Bước 10: Tra cứu tờ khai đã gửi
Cách để Người nộp thuế tra cứu tờ khai đã gửi:
- Chọn loại Tờ khai
- Chọn ngày gửi
- Nhấn chọn tra cứu
Một số lưu ý khi tự quyết toán thuế TNCN
Các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương tiền công
Các khoản thu nhập tiền lương tiền công là thu nhập Người lao động nhận được từ doanh nghiệp, cơ quan chi trả. Bao gồm các khoản như:
- Phần chi trang phục: Chi phí chi trang phục bằng tiền cho người lao động vượt quá 5.000.000VNĐ/người/năm.
- Chi phí ăn uống: Khoản tiền ăn giữa ca, ăn trưa cho người lao động vượt quá 730.000VNĐ/người/tháng
- Phụ cấp nhà ở, đi lại: Chi phí doanh nghiệp hỗ trợ cho người lao động về các khoản tiền ở, tiền phương tiện đi lại theo quy chế tài chính hoặc quy chế nội bộ của doanh nghiệp (trường hợp NLĐ được công ty trả tiền thuê nhà thì tiền thuê nhà tính vào thu nhập chịu thuế TNCN theo số thực tế trả hộ nhưng không vượt quá 15% tổng thu nhập chịu thuế)
- Chi phí điện thoại: Cần ghi cụ thể điều kiện và mức chi được hưởng chi tiết trong Hợp đồng lao động. Nếu đơn vị chi tiền điện thoại cao hơn mức khoán chi quy định thì phần chi cao hơn sẽ không được trừ khi tính thuế TNDN và vẫn phải chịu thuế TNCN
Các khoản thu nhập không chịu thuế từ tiền lương tiền công
- Khoản hỗ trợ khám bệnh: Hỗ trợ cho việc khám chữa bệnh hiểm nghèo cho bản thân Người lao động và nhân thân
- Khoản tiền mua vé: Tiền vé máy bay khứ hồi do người Sử dụng lao động thanh toán hộ Người lao động là người nước ngoài làm việc tại Việt Nam hoặc NLĐ là người Việt Nam ở nước ngoài về phép
- Khoản tiền học phí: Khoản tiền học phí học tại Việt Nam cho con của NLĐ nước ngoài đang làm việc tại Việt Nam hoặc con của NLĐ Việt Nam đang làm việc tại nước ngoài theo bậc học từ mầm non đến trung học phổ thông do người sử dụng lao động trả hộ
- Khoản tiền hiếu hỉ: Chi phí nhận được cho đám hiếu, hỉ của bản thân và gia đình NLĐ theo quy định chung của tổ chức/cá nhân trả thu nhập
Trên đây, Safebooks đã hướng dẫn mọi người 10 bước để cá nhân tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân online một cách nhanh chóng nhất. Mong rằng bài viết sẽ hữu ích và hiệu quả cho quá trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho tất cả mọi người!
